Die Leistungsphase ist der Zeitraum, in dem du die angesammelten Altersvorsorge-Leistungen ausgezahlt bekommst: als Rente, als Kapitalzahlung oder als beides. Sie beginnt in der Regel mit dem vereinbarten Rentenalter, kann aber auch bei Eintritt von Berufsunfähigkeit oder Tod ausgelöst werden.
Leistungen aus der betrieblichen Altersvorsorge unterliegen in der Leistungsphase der nachgelagerten Besteuerung: Du zahlst Einkommensteuer auf die Auszahlungen, die du erhältst. Außerdem werden auf gesetzlich Krankenversicherungspflichtige volle Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung auf bAV-Leistungen erhoben. Das solltest du bei der Planung berücksichtigen.
Die Höhe der Leistungen hängt vom eingezahlten Kapital, der Rendite in der Ansparphase und den vereinbarten Garantien ab. Es lohnt sich zu prüfen, ob eine Einmalzahlung oder eine monatliche Rente steuerlich und wirtschaftlich günstiger ist.
