Ob und in welchem Umfang ein Kapitalwahlrecht besteht, hängt vom gewählten Durchführungsweg und den Versicherungsbedingungen ab. Direktversicherungen und Pensionskassen sehen häufig ein Kapitalwahlrecht vor; Pensionszusagen eher nicht.

Steuerlich ist die Einmalauszahlung vollständig mit dem persönlichen Einkommensteuersatz zu versteuern; die Fünftelregelung kann die Steuerlast mindern. Wer das Kapitalwahlrecht nutzt, trägt das Langlebigkeitsrisiko selbst. Eine lebenslange Rente bietet dagegen Sicherheit unabhängig vom Alter.

In der gesetzlichen Rentenversicherung unterscheidet man zwischen Witwen- und Witwerrente (in der Regel 55 oder 60 Prozent der Rente des Verstorbenen, je nach Rentenart) sowie Waisenrente für Kinder bis zum 18. Lebensjahr (bzw. 27 Jahre in Ausbildung). 

Für Selbstständige, die nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen, gibt es keinen gesetzlichen Hinterbliebenenrentenschutz. Hier müssen private Lösungen wie Risikolebensversicherungen oder entsprechende Klauseln in der Basisrente oder bAV greifen. 

Auch bei betrieblicher Altersvorsorge ist die Hinterbliebenenversorgung je nach Durchführungsweg unterschiedlich geregelt und muss aktiv eingeschlossen werden. Wer Angehörige hat, die finanziell von einem abhängig sind, sollte den Hinterbliebenenrentenschutz dringend in die Vorsorgeplanung einbeziehen.

Für Geschäftsführer:innen und Selbstständige, die im Homeoffice arbeiten, ist die Hausratversicherung auch beruflich relevant: Betrieblich genutzte Arbeitsmittel im Homeoffice sind jedoch häufig nur begrenzt mitversichert und erfordern ggf. eine gesonderte Absicherung. 

Im Rahmen eines umfassenden Privat-Versicherungspakets gehört die Hausratversicherung neben der Privathaftpflicht zu den Basisabsicherungen für Privatpersonen. Die Versicherungssumme sollte dem tatsächlichen Wert des Hausrats entsprechen, um Unterversicherung zu vermeiden.

Vorteil gegenüber Einzelpolicen: Der Beitrag je versicherter Person ist deutlich günstiger, und eine vereinfachte Gesundheitsprüfung ist möglich. Die Gruppenunfallversicherung kann als freiwillige Sozialleistung angeboten werden und ist im Schadensfall eine wichtige Ergänzung zur gesetzlichen Unfallversicherung, die nur Arbeitsunfälle abdeckt. 

Gründer, die erste Mitarbeiter einstellen, können damit ein attraktives Benefit zu überschaubaren Kosten schaffen.

Im Gegensatz zur Berufsunfähigkeitsversicherung ist keine Prüfung erforderlich, ob die betroffene Person ihren konkreten Beruf noch ausüben kann: Es genügt der Nachweis des Fähigkeitsverlusts. Das macht sie für Berufsgruppen interessant, die bei einer klassischen BU sehr hohe Beiträge zahlen würden oder bei denen eine BU schwer abzuschließen ist (etwa Handwerker, Pflegekräfte oder körperlich tätige Unternehmer:in). 

Die Grundfähigkeitsversicherung ist kostengünstiger als die BU, bietet aber einen eingeschränkteren Schutz: Wer psychisch erkrankt oder aus gesundheitlichen Gründen nicht mehr in der Lage ist zu arbeiten, ohne eine der definierten Grundfähigkeiten zu verlieren, erhält keine Leistung. Sie eignet sich daher am besten als Ergänzung zur BU oder als günstige Alternative, wenn eine BU nicht erschwinglich oder erhältlich ist.

Voraussetzung ist, dass noch mindestens 150 Tage Anspruch auf Arbeitslosengeld bestehen und ein Businessplan mit positiver Stellungnahme einer fachkundigen Stelle vorgelegt wird. 

Der Übergang in die Selbstständigkeit ist versicherungstechnisch eine kritische Phase: Mit dem Ende des Angestelltenverhältnisses endet die automatische Kranken-, Renten- und Unfähigkeitsabsicherung. 

Gründer mit Gründerzuschuss müssen sich aktiv um PKV oder GKV kümmern und ihre Arbeitskraft durch eine Berufsunfähigkeitsversicherung absichern. Diese Phase ist ein idealer Zeitpunkt, alle Versicherungsverträge neu aufzustellen.

Der Verlust eines Arms beispielsweise wird mit 70 Prozent bewertet, der Verlust eines Beins unter dem Knie mit 40 Prozent, der vollständige Hörverlust eines Ohrs mit 15 Prozent. 

Die Gliedertaxe dient als Grundlage für die Berechnung der Kapitalleistung: Invaliditätsgrad multipliziert mit der vereinbarten Versicherungssumme ergibt die Entschädigung. Bessere Tarife haben eine höhere Gliedertaxe. Beim Vergleich lohnt sich daher ein genauer Blick auf die einzelnen Prozentwerte.

Sachliche Gründe für eine Differenzierung – etwa nach Betriebszugehörigkeit, Vollzeit/Teilzeit oder Hierarchieebene – sind zulässig. Unzulässig ist hingegen eine Diskriminierung aufgrund von Alter, Geschlecht oder Teilzeitbeschäftigung ohne sachlichen Grund. 

Für Arbeitgeber:innen, die nur einzelnen Mitarbeitern eine bAV gewähren, besteht das Risiko, dass weitere Mitarbeiter Gleichbehandlung einfordern. Eine klar formulierte Versorgungsordnung schafft hier Rechtssicherheit.

Eine Ausnahme bildet die Kleinstanwartschaft: Wenn der monatliche Rentenbetrag bei Rentenbeginn sehr gering wäre, kann der Versicherer eine Abfindung in Form einer Einmalzahlung anbieten. 

Bei Arbeitgeberwechsel kann das Deckungskapital auf den neuen Arbeitgeber:in übertragen werden, was aber kein Zugriff auf das Kapital ist. 

Eine weitere Möglichkeit ist die Kündigung einer privat weitergeführten Direktversicherung. Dabei entstehen aber erhebliche steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Konsequenzen. 

Im Todesfall vor Rentenbeginn wird das angesparte Kapital je nach Vertrag an Hinterbliebene ausgezahlt. Die Unverfügbarkeit des Kapitals bis zum Rentenalter ist ein bewusstes Designmerkmal der bAV und Teil des Steuervorteils.

Im Gegensatz zur allgemeinen Geschäftsinhaltsversicherung deckt sie auch Schäden ab, die nicht durch klassische Versicherungsgefahren (wie Feuer oder Einbruch) entstehen. Für technikintensive Startups und IT-Unternehmen ist sie besonders relevant. 

Mitversichert werden häufig auch Datenwiederherstellungskosten, was den Schutz deutlich erweitert. Eine Elektronikversicherung lässt sich oft gut mit einer Cyberversicherung kombinieren, da beide im digitalen Risikobereich angesiedelt sind.

Je nach Bundesland und Familienstand werden 50 bis 80 Prozent der Krankheitskosten durch die Beihilfe erstattet. Den verbleibenden Anteil müssen Beamte durch eine private Krankenversicherung (Restkostenpolice) absichern. Durch die Kombination aus Beihilfe und PKV sind Beamte oft günstiger abgesichert als über die GKV. 

Für Selbstständige und Unternehmer:in ohne Beamtenstatus ist die Beihilfe nicht relevant. Sie ist ein spezifisches Privileg des öffentlichen Dienstes.

Beiträge können bis zu einem gesetzlich festgelegten Höchstbetrag als Sonderausgaben steuerlich abgesetzt werden. Dieser Betrag wird jährlich angepasst und beträgt 2025 rund 29.344 Euro für Alleinstehende (Stand 2025). Im Gegenzug sind die späteren Rentenleistungen vollständig steuerpflichtig (nachgelagerte Besteuerung). Die Basisrente ist nicht kündbar und kann nicht beliehen oder verpfändet werden. Das sichert die Altersvorsorge auch in der Insolvenz. 

Für Selbstständige ohne gesetzliche Rentenversicherungspflicht ist sie häufig die beste Möglichkeit, Steuern zu sparen und gleichzeitig Altersvorsorge zu betreiben. 

Wichtig für 2026/2027: Die Basisrente wird durch das neue Altersvorsorgedepot (Start: 1. Januar 2027) nicht ersetzt. Beide Vorsorgeformen bestehen parallel. Der entscheidende Unterschied: Die Rürup-Rente fördert über Steuerabzüge in der Ansparphase. Ideal für Gutverdiener und Selbstständige mit hoher Steuerlast. Das Altersvorsorgedepot fördert über staatliche Zulagen (ähnlich Riester) und richtet sich an eine breitere Zielgruppe. Wer Rürup und Altersvorsorgedepot kombiniert, deckt beide Förderformen ab und optimiert die Altersvorsorge steuerlich wie zulagenseitig.

Das Auszehrungsverbot gilt für alle Formen der bAV und ist im Betriebsrentengesetz (BetrAVG) verankert. Ausnahmen sind eng begrenzt und bedürfen besonderer Rechtfertigung. Im Insolvenzfall der Arbeitgeber:in tritt der Pensionssicherungsverein (PSVaG) für gesetzlich unverfallbare Ansprüche ein.

Der steuerliche Vorteil: Beiträge bis zu 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (West) sind steuer- und sozialabgabenfrei. Arbeitgeber:innen sind seit 2019 verpflichtet, einen Zuschuss von mindestens 15 Prozent des umgewandelten Betrags zu leisten, wenn sie Sozialversicherungsbeiträge einsparen. 

Im Gegensatz zur arbeitgeberfinanzierten bAV trägt bei der arbeitnehmerfinanzierten Variante der Mitarbeiter die Hauptlast. Der Arbeitgeberzuschuss ist aber ein wichtiger Anreiz.

Ohne Anwartschaftsversicherung müsstest du beim Wiedereintritt in die PKV erneut eine Gesundheitsprüfung absolvieren, was bei zwischenzeitlichen Erkrankungen zu Ausschlüssen oder höheren Beiträgen führen kann. Mit der Anwartschaftsversicherung frierst du deine bestehende Einstufung und deine aufgebauten Alterungsrückstellungen ein, gegen einen deutlich reduzierten monatlichen Beitrag. 

Es gibt zwei Varianten: die kleine Anwartschaft (sichert nur die Alterungsrückstellungen) und die große Anwartschaft (sichert zusätzlich den Leistungsumfang und die Risikoprüfung). Die große Variante ist teurer, aber empfehlenswert, wenn du dir unsicher bist, wie lange die Pause dauert. Nach der Pause kehrst du ohne erneute Gesundheitsprüfung und ohne Wartezeiten in deinen alten Tarif zurück.

Ab 2027 können keine neuen Riester-Verträge mehr abgeschlossen werden. Das Depot soll vor allem Aktien- und ETF-Investments ermöglichen, um langfristig höhere Renditen in der Altersvorsorge zu erzielen. 

Insbesondere für Selbstständige, Freiberufler:innen und Gründer:innen kann das Altersvorsorgedepot eine attraktive Ergänzung zur privaten Vorsorge sein. Wer bereits eine betriebliche Altersvorsorge (bAV) oder eine Basisrente (Rürup) nutzt, sollte es als sinnvolle Ergänzung im Drei-Schichten-Modell prüfen.

In Deutschland basiert das Vorsorgesystem auf dem sogenannten Drei-Schichten-Modell: Die erste Schicht umfasst die gesetzliche Rentenversicherung und die Basisrente (Rürup-Rente). Die zweite Schicht beinhaltet die betriebliche Altersvorsorge (bAV) und die Riester-Rente (letztere wird ab 2027 durch das Altersvorsorgedepot abgelöst). Die dritte Schicht umfasst private Vorsorgeformen wie Lebensversicherungen, private Rentenversicherungen oder freie Investments. 

Für Selbstständige und Gründer:innen ist das Thema besonders relevant, weil sie oft nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen und deshalb vollständig auf eigene Initiative vorsorgen müssen. Wer früh anfängt, profitiert vom Zinseszinseffekt und hat mehr Gestaltungsspielraum bei Steueroptimierung und Risikoprofil. Eine gut strukturierte Altersvorsorge kombiniert idealerweise mehrere Bausteine aus verschiedenen Schichten.

Der Staat bezuschusst die Einzahlungen durch Grundzulagen, Kinderzulagen und steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge als Sonderausgaben. Die Grundzulage beträgt 175 Euro pro Jahr (Stand 2026). Ab 2027 wird die Riester-Rente durch das Altersvorsorgedepot abgelöst. Die Förderlogik ändert sich dann grundlegend.

Für Selbstständige ist die Riester-Rente in der Regel nicht zugänglich. Sie profitieren stattdessen von der Basisrente (Rürup-Rente). Arbeitnehmer:innen können die Riester-Rente auch über die betriebliche Altersversorgung nutzen (Entgeltumwandlung in einen Riester-geförderten Vertrag). Die Leistungen der Riester-Rente sind im Alter voll steuerpflichtig (nachgelagerte Besteuerung).

In der betrieblichen Altersversorgung, bei privaten Rentenversicherungen und in der Pensionskasse ist die Rentengarantiezeit ein verbreitetes Gestaltungselement. 

Wichtig: Hinterbliebene erhalten die Rente nur für die noch ausstehende Garantizeit. Nicht dauerhaft. Als Alternative zur Rentengarantiezeit kann auch ein Todesfallschutz oder eine Hinterbliebenenrente vereinbart werden.

Er ist ein zentrales Qualitätsmerkmal bei privaten Rentenversicherungen und fondsgebundenen Policen. Ein Rentenfaktor von beispielsweise 30 bedeutet: Für je 10.000 Euro Vertragsguthaben erhält man 30 Euro monatliche Rente. Je höher der Rentenfaktor, desto mehr Rente fließt aus dem angesparten Kapital. 

Viele Versicherer geben beim Vertragsabschluss nur einen unverbindlichen Rentenfaktor an; ein garantierter Rentenfaktor bietet deutlich mehr Planungssicherheit. Beim Vergleich von Rentenversicherungen sollte der Rentenfaktor immer mit betrachtet werden. Er ist neben Rendite und Kosten ein entscheidendes Kriterium.

Für Selbstständige und Unternehmer:in gibt es spezialisierte Betriebs-Rechtsschutzpolicen, die Streitigkeiten aus dem Arbeitsverhältnis, Vertragsrecht, Schadenersatzrecht und mehr abdecken. 

Wichtig ist der Blick auf ausgeschlossene Bereiche. Steuerrecht und gesellschaftsrechtliche Streitigkeiten sind häufig nicht mitversichert. Eine Wartezeit von 3 Monaten ist bei vielen Tarifen üblich; neue Rechtskonflikte aus laufenden Verfahren sind oft ausgeschlossen. Gründer:innen sollten neben dem Firmen-Rechtsschutz auch prüfen, ob ein privater Rechtsschutz für sie sinnvoll ist.

Die tariflichen Alterungsrückstellungen, die über den gesetzlichen Mindestbetrag hinausgehen, bleiben beim alten Anbieter. Außerdem verlangt der neue Anbieter in der Regel eine neue Gesundheitsprüfung, was bei bestehenden Vorerkrankungen zu Leistungsausschlüssen oder höheren Beiträgen führen kann. 

Ein Wechsel lohnt sich daher nur dann, wenn der neue Tarif deutlich bessere Leistungen oder günstigere Konditionen bietet und die Gesundheitssituation gut ist. Alternativ bieten viele Versicherer interne Tarifwechsel an, bei denen keine neue Gesundheitsprüfung erforderlich ist und alle Rückstellungen erhalten bleiben.

Für angestellte PKV-Versicherte übernimmt der Arbeitgeber:in den Arbeitgeberzuschuss während der Elternzeit nicht mehr, sodass der volle Beitrag selbst getragen werden muss. In dieser Situation gibt es mehrere Optionen: Wechsel in einen günstigeren Basis- oder Standardtarif, Abschluss einer Anwartschaftsversicherung oder in manchen Fällen der vorübergehende Wechsel in die GKV — zum Beispiel über den Partner, der GKV-versichert ist. 

Selbstständige haben diese Möglichkeit häufig nicht und müssen den PKV-Beitrag aus Ersparnissen oder dem Partnergehalt finanzieren. Wichtig: Wer in der Elternzeit auf eine Familienversicherung in der GKV wechselt, verliert seine PKV-Alterungsrückstellungen teilweise. Die Elternzeit ist daher ein guter Zeitpunkt, die eigene PKV-Situation zu überprüfen und zu optimieren.

Während der allgemeine Beitragssatz gesetzlich einheitlich festgelegt ist, variiert der Zusatzbeitrag je nach Krankenkasse erheblich. Er wird je zur Hälfte von Arbeitnehmer:in und Arbeitgeber:in getragen. 

Wer mit seiner Krankenkasse unzufrieden ist, hat ein gesetzliches Sonderkündigungsrecht, wenn der Zusatzbeitrag erhöht wird. Für Arbeitgeber:innen ist der Gesamtbeitragssatz (allgemeiner Beitrag + Zusatzbeitrag) relevant für die Personalkosten. Beim Vergleich von Krankenkassen sollten neben dem Zusatzbeitrag auch Leistungsumfang und Servicequalität berücksichtigt werden.

Typische Eigenschadenszenarien sind fehlerhafte Investitionsentscheidungen, nicht gemeldete Interessenkonflikte, unterlassene Risikokontrollen oder eine zu späte Insolvenzanmeldung. Das Unternehmen — vertreten durch Insolvenzverwalter, Gesellschafter oder Aufsichtsrat — macht dann Schadensersatzansprüche gegen den verantwortlichen Geschäftsführer:in geltend. 

Die D&O-Versicherung übernimmt die Abwehr dieser Ansprüche und im Falle ihrer Berechtigung auch die Schadensersatzzahlung. Bei GmbH-Geschäftsführern ist die Innenhaftung durch den Eigenschaden besonders relevant, da Gesellschafter die volle Kontrolle über Klagemöglichkeiten haben. Eine ausreichend hohe Deckungssumme ist deshalb das wichtigste Kriterium bei der D&O-Auswahl.